Neste artigo, vamos ver a definição de margem de lucro e o cálculo da margem e da percentagem.⚡ Além disso, exemplos de como usá-la para que possa ser mais rentável na prospeção em B2B.
Como calcular margem de lucro ?
A margem de lucro ou margem de vendas pode ser calculada para um único produto ou para o total de vendas.
Por exemplo, se um comerciante compra um produto a $15 e o vende a $25, a margem de lucro é de $10.
Preço de venda antes de impostos ($ 25) – Custo de compra antes de impostos ($ 15) = Margem de lucro ($ 10).
Por exemplo, se as vendas do comerciante antes de impostos forem de $ 30.000 e o custo total de compra das mercadorias vendidas for de $ 10.000, a margem de lucro é de $ 20.000 .
Vendas sem IVA ($ 30.000) – Custo de compra das vendas sem IVA ($ 10.000) = Margem de lucro ($ 20.000).
Todos os exemplos utilizados não incluem o “imposto sobre o valor acrescentado”, ou seja, o IVA é simplesmente um imposto que o comerciante cobra e depois paga, pelo que não é tributável (pelo menos em França).
O que é margem de lucro ?
A margem de vendas ou margem bruta é um indicador essencial para a empresa. A margem de lucro calcula a diferença entre o preço de venda e o custo de um produto ou serviço. É um importante indicador de desempenho da rendibilidade. Uma empresa é rentável se a margem cobrir as despesas da empresa, especialmente rendas e salários, e gerar um excedente. 💲
Em contrapartida, uma empresa sofrerá um prejuízo se a sua margem comercial (margem de lucro) não for suficiente para cobrir as despesas fixas e as despesas de funcionamento. O cálculo das margem de lucro permite-lhe analisar o modelo de negócio da sua empresa e aplicar as medidas adequadas para melhorar a sua rentabilidade.
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A formula de margem de lucro
Cálculo da margem de lucro em percentagem
Existem várias formas de calcular a percentagem da margem de lucro. 💹
Veremos 2 maneiras de calculá-lo juntos, abaixo:
Um percentual de margem pode ser calculado em relação a um valor parcial , como o preço de compra de um produto antes dos impostos. Este é o chamado cálculo percentual “por fora”, que é utilizado para o cálculo da percentagem de margem de lucro.
Por exemplo, um comerciante compra um produto por R$ 100 antes dos impostos e quer ter uma margem de lucro de R$ 50 antes dos impostos. Assim, ele calcula a percentagem da margem de lucro a partir do preço de compra sem IVA, e obtém uma percentagem de 50%.
(Margem antes de impostos $50 / Preço de compra antes de impostos $100) x 100 = 50% do preço de compra antes de impostos.
O cálculo da percentagem “interior” é o cálculo da percentagem da margem a partir do preço de venda sem IVA. Esta margem interior é também designada por percentagem de margem de lucro. 💥
Por exemplo, um comerciante vende um produto a $ 100 sem impostos e a sua margem de lucro também é de $ 50 sem impostos. Assim, ele calcula a margem de lucro a partir do preço de venda sem IVA (chamada percentagem de margem de lucro) e obtém uma percentagem de 50%.
(Margem antes de impostos $ 50 / Preço de venda antes de impostos $ 100 ) x 100 = 50% do preço de venda antes de impostos .
Margem de vendas em Balanços
Os Balanços permitem-lhe identificar e analisar os factores que contribuirão para moldar os seus resultados. Permitem distinguir entre os factores relacionados com a produção (actividades normais da empresa), os relacionados com o investimento e o financiamento (endividamento) e os de natureza excecional. 📋
Na contabilidade, os saldos dos balanços são apresentados num quadro que calcula passo a passo os seguintes indicadores (incluindo o cálculo da margem de lucro): 👇
- A margem de lucro,
- O excedente bruto,
- O valor acrescentado,
- O resultado operacional,
- O resultado financeiro,
- O resultado antes de impostos,
- O EBITDA,
- O resultado do exercício.
Para obter mais informações sobre os saldos das contas e o EBITDA, leia este artigo!
7 Critérios utilizados para explicar a margem
Critérios como preço de venda, volume de vendas, custo de compra, flutuação de estoque: 🧮 cada elemento da fórmula representa um fator que afeta a margem de lucro.
Vamos dar uma olhada nesses critérios para explicar a margem de lucro, com mais detalhes. ⏬
1) Aumento do volume de vendas:
Ao aumentar o volume de vendas, a empresa aumenta também a sua margem de lucro . 😉
Existem várias formas de aumentar o seu volume de vendas :
- Baixar o preço de venda . Note-se que baixar o preço de venda também reduz a margem. Por isso, é importante encontrar o equilíbrio correto. Baixar o preço de modo a que o aumento do volume de vendas seja suficiente para aumentar a margem de lucro.
- Investir num plano de comunicação e num plano de força de vendas. Cuidado, estes investimentos podem reduzir a sua margem . Por conseguinte, é importante proceder de forma equilibrada para que os seus investimentos tenham um efeito positivo no seu resultado final. Não se esqueça que uma comunicação eficaz ajuda-o a estabelecer-se como um especialista no seu mercado-alvo . Desta forma, a sua empresa pode aumentar os seus preços sem receio de perder clientes.
2) Adaptar os preços de venda:
Ajustar os preços de venda de acordo com a oferta e a procura. 🎯
A prática de ajustes de preços melhora as margens de venda (lucro) :
- Forte procura = Aumento das margem de lucro graças a preços de venda mais elevados.
- Baixa procura = Maior volume de vendas , resultando em maiores margens de vendas .
3) Aumento do preço de venda:
À primeira vista, esta técnica parece ser a mais óbvia e mais fácil de implementar. No entanto, não se deve reduzir o volume de vendas. Caso contrário, a técnica será inútil. Para aumentar os preços sem perder vendas, é importante comparar regularmente os preços da sua empresa com os dos seus concorrentes.
Uma melhoria bem comunicada na oferta da empresa pode ajudar a explicar o aumento de preços. A empresa está tão confiante na fidelidade dos seus clientes que também pode aumentar os preços com menos riscos. 🙏
4) Concentrar-se nos produtos “cash cow”:
Os produtos ” cash cow “, na matriz BCG, são os produtos que mais contribuem para o lucro líquido da empresa. Ao calcular a percentagem de margem de lucro, a empresa pode identificar os produtos mais rentáveis. A empresa pode então concentrar-se nos produtos “rentáveis” para aumentar os lucros.
5) Melhorar a gestão do stock:
O inventário variável é um componente da fórmula da margem de vendas. ✍️ Uma melhor gestão das existências aumenta as margens de lucro.
Existem dois objectivos principais:
- Evitar o excesso de existências, que é dispendioso e sem valor.
- Evitar as faltas de stock, que conduzem à perda de oportunidades.
A empresa garante trabalhar em just-in-time para melhorar as suas margens de lucro. A oferta é proporcional à procura e o custo de produção é optimizado. 💯
6) Reduzir o preço de compra de um produto:
Diminuir o preço de compra vai aumentar também a sua margem de venda. É complicado porque os fornecedores também têm margens que diminuem em conformidade. 😬
No entanto, você tem duas opções :
- Aumentar o volume de compras.
- Recorrer a outros fornecedores .
7) Reduzir os custos fixos :
Os custos fixos são excluídos da fórmula de cálculo da margem de lucro, os custos fixos são tidos em conta no cálculo do EBITDA. No entanto, todos estes critérios têm um objetivo comum. O de aumentar a rentabilidade do seu negócio através do aumento das suas margens de venda .
Portanto , a empresa aumenta as suas margens reduzindo os seus custos fixos , salários e rendas. Para conseguir economias estratégicas , é importante avaliar cada item de despesa separadamente e reajustar com base nas vendas.
Em resumo, aumentar suas margens de lucro requer muito tempo e otimização do processo interno. Acima de tudo, é importante que tenha especial atenção em manter sempre a qualidade dos seus produtos e serviços, mantendo uma análise regular de cada fator que pode melhorar ou degradar as suas margens, e tomar as decisões adequadas ao seu negócio.
Exemplo de margem de lucro : 2
Como calcular o preço de venda com base nas margem de lucro ?
Uma empresa pode utilizar as margens de lucro para calcular os preços de venda de produtos ou serviços . Representa o valor acrescentado que uma empresa traz ao seu produto ou serviço por um custo. As empresas devem, portanto, dominá-lo para garantir e melhorar a rentabilidade das suas actividades, as margens são, portanto, um indicador valioso para o cálculo dos preços de venda . 🤩
Esta mais-valia permite-lhe:
- Definir as ofertas comerciais, tais como promoções ou descontos .
- Analisar a concorrência e o ramo de atividade da sua empresa.
A partir da margem de lucro, o preço de venda é calculado da seguinte forma :
Por exemplo, uma empresa produz bens a um custo de 150 dólares. A empresa pretende obter uma margem de lucro de 50$ em cada venda do produto. O preço de venda é então fixado em $ 200 .
Em relação à definição do preço de venda , não existe uma margem de venda ideal . De facto, as margens podem variar muito consoante o sector de atividade. Uma boa margem comercial consiste numa margem definida para vender um produto ou serviço a um preço razoável , garantindo assim a sustentabilidade da atividade.
Existem várias formas de melhorar a margem de lucro em termos de preço e custo:
- Aumentar o preço de venda de um produto.
- Aumentar o volume de vendas.
- Reduzir o volume de compras de produtos.
- Reduzir o preço médio das compras dos fornecedores.
1) Exemplo de cálculo da percentagem de margem “externa” = Percentagem de margem de lucro
A percentagem de margem de lucro é a percentagem do preço de compra dos produtos e serviços antes de impostos. Isto é muito útil quando se trata de negociação de preços com fornecedores. 😏
É calculada da seguinte forma : 👇
Por exemplo, um comerciante vende um produto por $ 50. Se o seu preço de compra for de $ 25, a sua margem de venda é de $ 25, pelo que a percentagem de margem é de 100% .
- (Margem de lucro $ 25 / Preço de compra antes de impostos $ 25) x 100 = 100% da percentagem de margem de lucro.
No entanto, se o comerciante negociar o preço de compra em $ 10, a margem aumenta para $ 40, ou seja, 400% de margem de lucro percentual. 👀
- (Margem de lucro $ 40 / Preço de compra antes dos impostos $ 10 ) x 100 = 400% de margem de lucro percentual.
2) Exemplo de cálculo da margem de lucro “interna” = Percentagem de margem de lucro
Ao contrário da percentagem de margem de lucro, a percentagem de margem de lucro é utilizada para determinar a percentagem de margem incluída no preço de venda sem IVA.
É calculada da seguinte forma : 👇
Por exemplo, se um comerciante compra um produto a 10 € sem IVA e o revende a 50 € sem IVA, então a sua margem de lucro é de 80% .
- [( Preço de venda sem impostos $ 50 – Preço de compra sem impostos $10 ) / Preço de venda sem impostos $50 ] x 100 = Percentagem de mark up de 80%.
A comparação da sua percentagem de margem de lucro com a dos seus concorrentes diretos permite-lhe estabelecer a sua posição no mercado do seu sector 🪙 e definir o seu preço de venda .
Conclusão: Como calcular/encontrar as margem de lucro ?
Para concluir, o cálculo da margem de lucro baseia-se na diferença entre as vendas (preço de venda x quantidade vendida) e o custo de aquisição dos bens consumidos (preço de compra + sobretaxa de aquisição + variação de stock). 🙂 Para eliminar a noção de IVA, deve ser sempre calculada antes de impostos.
A margem bruta é uma medida importante para determinar o preço de venda dos produtos ou serviços de uma empresa. Pelo contrário, ao ter em conta possíveis custos de compra e flutuações de inventário, a empresa evitará vender com prejuízo, uma vez que é considerado injusto e proibido. 😥
Além disso , o negócio certamente arcará com o custo. Em outras palavras, o negócio não conseguirá sobreviver … Note-se que o conceito de uma boa margem de negócio varia em diferentes sectores. Por isso , é importante que cada negócio avalie as suas próprias margem de lucro em comparação com os seus concorrentes.
Agora, que já sabes o cálculo da margem de lucro, vamos rever alguns conceitos-chave! ✨
Margem de lucro líquido
A margem de lucro líquido ou lucro líquido é diferente da margem de lucro . Mostra o lucro por dólar de vendas após a dedução dos custos operacionais, juros e impostos .
Por exemplo, se a sua margem de lucro líquido for de 50% , significa que 1 euro de vendas resultará num lucro líquido de 50 cêntimos. Uma margem de lucro líquida elevada é um sinal de que o negócio está a correr bem. Este critério também pode explicar porque é que algumas empresas são provavelmente mais rentáveis do que os seus concorrentes .
O cálculo da margem de lucro líquida permite uma melhor análise da margem de lucro bruta . Por exemplo, um comerciante compra produtos por $50.000 e revende-os por $100.000 , a sua margem bruta é de $50.000 . A sua empresa obtém um lucro de $10.000 e tem um total de vendas de $100.000 . Por conseguinte, a sua margem de lucro líquido percentual é de (10 000/100 000) x 100 = 10% .
Uma empresa pode ter boas margens de vendas, mas ter margens de lucro líquido baixas, pelo que ambos os critérios devem ser calculados e analisados.
Percentagem da margem de lucro Vs. Percentagem de mark up
A percentagem de margem de lucro é também um indicador importante que não deve ser ignorado na análise económica da empresa. De facto, as empresas podem avaliar a sua capacidade de gerar lucros, repercutir os aumentos de custos nos seus clientes ou negociar os preços de compra com os seus fornecedores. ♟️
A margem de lucro percentual pode ser calculada da seguinte forma:
Por exemplo, se um artigo é vendido por $150 antes de impostos e o seu preço de compra é de $100 antes de impostos, então a margem de vendas é de $50 antes de impostos e a percentagem da margem de lucro é: (50/100 ) x 100 = 50%. Assim, se a percentagem da margem de lucro é de 50% , significa que a empresa tem uma margem de vendas de $50 antes de impostos para cobrir os seus custos fixos . 🏹
A margem de lucro percentual é um indicador do poder de negociação de uma empresa. Quanto maior for a margem de lucro percentual , melhor será a negociação com o fornecedor. As empresas com know-how específico podem facilmente diferenciar-se dos seus concorrentes, e atingir percentagens de margem de lucro mais elevadas, vendendo a preços mais altos .
Por outro lado, a percentagem de mark up compara a margem de lucro com o preço de venda . Utilizando o exemplo anterior, a percentagem de margem de lucro é igual a (50/150 ) x 100 = 33%.
Os produtos com maior percentagem de mark up são os mais interessantes de explorar para aumentar a rentabilidade da empresa. 🚀
FAQ do artigo – Margem de lucro
Qual é a diferença entre margem de lucro e margem bruta?
A margem bruta é calculada a partir do preço de compra dos bens ou serviços, mais os custos de aquisição e instalação dos bens/serviços adquiridos. Já a margem de lucro é calculada a partir do custo de aquisição dos bens ou serviços. 🤓
Qual é a indústria com maior margem de lucro nos EUA?
Em 2022, a margem de lucro para negócios de Trusts and Estates nos EUA é: 54,6%, isso inclui trusts, propriedades e contas que são gerenciadas em nome dos beneficiários sob os termos de um contrato fiduciário. A receita do setor aumentou pouco nos cinco anos até 2022, devido principalmente a ganhos de capital em ativos confiáveis e dividendos regulares. Nos próximos cinco anos, as vendas devem crescer a um ritmo anualizado de 0.7%, para US $ 197.9 bilhões. 💥
Pronto, agora já sabe tudo sobre as margem de Lucro para aumentar as suas vendas! 🚀
